Короткий ответ
Если вы только проверяете, будут ли за ваше дело платить, начинайте с самозанятости. Зарегистрироваться можно за несколько минут в приложении «Мой налог», отчётов нет, налог считается сам.
ИП нужен, когда самозанятости становится мало: вы нанимаете людей, продаёте чужой товар или зарабатываете больше 2,4 млн рублей в год.
Сравнение на 2026 год
| Самозанятость (НПД) | ИП на упрощёнке (УСН) | |
|---|---|---|
| Налог | 4% с доходов от физлиц, 6% от компаний и ИП | 6% с доходов или 15% с «доходы минус расходы» (регион может снизить ставку) |
| Потолок дохода | 2,4 млн руб. в год | намного выше; НДС на упрощёнке начинается с дохода больше 20 млн руб. в 2026 году |
| Обязательные взносы | нет | 57 390 руб. фиксированно за 2026 год + 1% с дохода сверх 300 000 руб. |
| Сотрудники | нельзя | можно |
| Перепродажа чужих товаров | нельзя | можно |
| Отчётность | нет | декларация раз в год |
| Регистрация | приложение «Мой налог», несколько минут | заявление в налоговую, несколько дней |
Бонус при регистрации
Новым самозанятым полагается вычет 10 000 рублей: пока он не израсходован, налог фактически 3% вместо 4% и 4% вместо 6%.
Когда самозанятости хватает
- Вы делаете всё сами: стрижёте, считаете, чините, учите, консультируете.
- Клиенты - в основном люди, а не компании.
- Доход пока не больше 200 тысяч в месяц.
- Вам важно быстро начать и не разбираться с бухгалтерией.
Минус тоже есть: у самозанятого не идёт пенсионный стаж, если не платить добровольные взносы.
Когда нужен ИП
- Нужны помощники или сотрудники.
- Вы продаёте товар, который не произвели сами.
- Доход приближается к 2,4 млн рублей в год.
- Крупные заказчики хотят работать с ИП, а не с самозанятым.
Пример
Мастер делает маникюр на дому, 40 клиенток в месяц по 1 500 рублей - 60 000 рублей дохода от людей.
- Самозанятость: 4% - 2 400 рублей налога в месяц, около 28 800 в год. Взносов нет.
- ИП на УСН 6%: в год 720 000 дохода. Фиксированные взносы 57 390 рублей и 1% сверх 300 000 - ещё 4 200. Налог 6% ИП на упрощёнке может уменьшить на уплаченные взносы, и при таком доходе налог почти целиком уходит в зачёт. Итого около 61 600 рублей за год.
Для одного мастера самозанятость выходит заметно дешевле. Считайте на своих цифрах - и уточняйте актуальные ставки в налоговой: они меняются.
А если вы собираетесь на соцконтракт
Соцконтракт на своё дело можно получить и как ИП, и как самозанятый. Важно: регистрироваться нужно после заключения контракта, если вы подаёте по направлению «открытие дела». Подробно - в статье про соцконтракт в Ленинградской области.
Если не понимаете, какое дело открывать
Выбор формы - второй вопрос. Первый - за что вам вообще будут платить. Разбор помогает ответить на него по фактам из вашей жизни, а не по списку «самых прибыльных ниш».
Разбор: какое дело вам подходит
Письменный разбор по фактам из вашей жизни. В конце - направление, рамка по времени и деньгам и первый шаг.
Источники
- Контур: самозанятость в 2026 году - виды деятельности и налоги
- Робокасса: налоги самозанятых, ставки и лимиты в 2026 году
- Контур.Экстерн: УСН и НДС в 2026 году
- Альфа-Банк: УСН для ИП в 2026 году - налоги, взносы, отчётность
- Налоговый режим самозанятых действует до 31 декабря 2028 года (закон № 422-ФЗ).